Отложено използване на данъчен кредит при покупки#
Въведение и настройки#
Законът за ДДС дава право на регистрираните по него лица да използват данъчния кредит при покупките в рамките на следващите 12 месеца. Системата предлага автоматизация на процеса по отложено начисляване на ДДС. За целта се изисква предварително да има дефинирана транзитна сметка за отложен ДДС.
Настройката е еднократна и е достъпна от Администрация » Настройки » Счетоводни настройки. На реда със Сметка разсрочен ДДС за покупки в колона Стойност се избира сметка за разсрочен ДДС. Тя трябва да бъде създадена предварително в Сметкоплан.
Направените промени трябва да бъдат записани.
Tip
При работа с документи, засягащи минали или бъдещи данъчни периоди, е задължително настройките в Администрация » Работни периоди да бъдат съобразени. При липсващ разрешителен период системата не позволява приключване на документи или редактиране на дати.
Покупка с разсрочен ДДС#
След като сте изпълнили горните изисквания, документът с покупката може да бъде въведен и осчетоводен коректно.
В крайна сметка ще имате следните две счетоводни статии:
31.01.2026 г.
Статия
Дт Сметка |
Кт Сметка |
Признак |
Сума |
|---|---|---|---|
602 |
208,33 |
||
4533 |
41,67 |
||
4011 |
250,00 |
01.03.2026 г.
Статия
Дт Сметка |
Кт Сметка |
Признак |
Сума |
|---|---|---|---|
4531 |
41,67 |
||
4533 |
41,67 |
Пример:
За фактура от 31 януари 2026 г., получена в срок през февруари, ще отложим използването на данъчния кредит за месец март.
В дата на документа попълвате датата на издаване - 31.01.2026 г. и обзавеждате останалите реквизити без особености.
Важно при схемата за разсрочване на ДДС по покупки е в раздел Допълнителни да обзаведете коректно поле Дата на ДДС.
За целите на примера в полето трябва да се въведе месец март - 1.3.2026. Именно това ще определи отчетната дата, на която ДДС ще се отрази по дебита на сметка 4531.
Tip
Системата ограничава избора на дата в рамките на 12 месеца спрямо датата на фактурата.
Фактурата за покупка се приключва със счетоводно записване.
С това системата генерира едновременно два свързани счетоводни документа:
Основен счетоводен документ с датата на фактурата (31.01.2026 г.). В него сумата на ДДС се отразява в Дт на настроената разчетна сметка:
Свързан, наречен Скачен счетоводен документ, който е с отчетна дата през месец март. В него сумата на ДДС се прехвърля от разчетна с/ка 4533 в дебита на с/ка 4531 като ДДС за внасяне:
Фактура, получена със закъснение#
Предлагаме да използвате тази схема за автоматично осчетоводяване, когато въвеждате също и получени със закъснение фактури за покупка.
Пример:
В месец март получавате фактура, издадена на 01.01.2026.
Фактурата се въвежда с датата на издаване - Док.дата е 01.01.2026. За да се отрази правилно ДДС на документа през месец март, в раздел Допълнителни трябва да укажете това чрез реквизит Дата на ДДС.
Фактурата за покупка се приключва стандартно с генериране на счетоводно записване. С това системата създава едновременно две счетоводни записвания: основен и скачен документ.
В основния счетоводен документ (отчетна дата 01.01.2026 г.) сумата на ДДС се отразява в Дт на настроената разчетна сметка.
В скачения счетоводен документ същата сума се закрива в с/ка 4533 през месец март.
Накратко, за отложено използване на данъчен кредит е нужно:
Настройка на Сметка разсрочен ДДС за покупки в Администрация » Настройки » Група: Счетоводни настройки
Избор на Дата на ДДС в панел Допълнителни на документа (фактурата) за покупка
Генериране на счетоводни документи към фактурата за покупка